IRP 중도해지 세금, 제대로 아는 만큼 돌려받는다. 환급 서류와 절차

오늘은 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 중간에 해지했을 때 세금 문제와 환급받는 방법에 대해 쉽게 설명해드릴게요.

 

IRP는 연말정산이나 종합소득세 신고할 때 세금 혜택을 받을 수 있어서 많이들 가입하곤 하는데, 중간에 해지하면 예상치 못한 세금이 붙어서 당황하는 경우가 많아요.

 

이 포스팅을 읽고 환급받아야 할 부분을 놓치지 않고 돌려받는 방법을 알아가세요!

IRP 중도해지시 세금 환급 받는법

1. IRP 중도 해지 시 세금 문제: 왜 원천징수 되는가?

IRP를 중간에 해지할 때, 금융기관에서 해지금액의 16.5%를 세금으로 미리 떼어갑니다. (기타 소득세 15% + 지방소득세 1.5%) 이 세금은 IRP와 연금저축을 통해 세액 공제를 받은 금액에만 해당되는데요, 은행이나 증권사 같은 금융기관은 전체 해지금액에 대해 세금을 떼는 경우가 많아요.

 

 

 

 

예시 1: 세액 공제를 일부만 받은 경우

• 예를 들어, IRP에 총 2,000만 원을 납입했다고 해볼게요.
• 이 중에서 연말정산을 통해 세액 공제를 받은 금액은 1,000만 원이고, 나머지 1,000만 원은 공제를 받지 않았다고 가정해볼게요.
• 원래는 공제를 받은 1,000만 원에 대해서만 16.5%의 세금이 적용되어야 하지만, 금융기관에서 2,000만 원 전체에 세금을 붙이면 원천징수 세금이 330만 원(2,000만 원 × 16.5%)이 되는 거예요.
• 이렇게 되면 과도하게 세금이 부과된 것이기 때문에, 환급 신청을 해서 공제받지 않은 1,000만 원에 대한 세금(165만원)을 돌려받아야 해요.

 

예시 2: 전체 금액에 대해 세액 공제를 모두 받은 경우

• 반대로 IRP에 2,000만 원을 납입하고 이 전체 금액에 대해 연말정산에서 세액 공제를 모두 받았다면, 이 경우는 2,000만 원 전체가 과세 대상이에요. 그러니 이때는 원래 내야 할 세금이 맞고, 환급 신청을 하지 않아도 됩니다.

따라서 세액 공제를 받은 금액 여부에 따라 환급 가능성이 달라지니, 중도 해지 시 미공제 금액이 있는지 꼭 확인해봐야 해요!

 

 

 

 

 

2. 환급 신청을 위한 서류 준비 방법

환급 신청을 하기 위해서는 세액 공제를 받은 금액과 받지 않은 금액을 구분해야 해요. 필요한 서류는 아래와 같습니다.

 

• 연금보험료 등 소득세 공제 확인서:
  홈택스에서 발급할 수 있어요. 이 서류를 통해 그동안 세액 공제를 받은 금액이 얼마나 되는지 확인할 수 있어요. 홈택스에 접속해서 ‘국세 증명’ 메뉴에서 이 확인서를 발급받고, 공제된 금액을 확인하면 돼요.

 

• 원천징수 영수증:
  직장인이면 연말정산 시 발급받는 원천징수 영수증에서 해당 연도의 세액 공제 내역을 확인할 수 있어요. 예시에서처럼 1,000만 원에 대해 세액 공제를 받은 금액을 이 서류로 증명할 수 있죠.

 

• 기타 증빙 서류:
  직장인이 아니거나 원천징수 영수증이 없는 경우라면, 연말정산 간소화 서비스나 종합소득세 신고서를 통해 공제받은 금액을 확인할 수 있어요. 필요한 세액 공제 금액을 항목별로 꼼꼼히 확인하는 게 중요해요.

 

 

 

3. 환급 신청 절차

이제 환급 신청 절차를 알아볼게요. 준비된 서류로 세액 공제를 받은 금액과 받지 않은 금액을 구분해서 금융기관에 환급 신청을 할 수 있어요.

 

1. 세액 공제 받은 금액 확인 후 환급 신청:
   연금보험료 공제 확인서와 원천징수 영수증을 준비해 금융기관에 세액 공제를 받은 금액만큼만 세금을 과세하도록 요청하는 거예요. 예시처럼 일부 금액만 세액 공제를 받은 경우, 공제 받은 금액에 대해서만 16.5% 세금이 적용되도록 해야 합니다.
2. 금융기관에 환급 신청서 제출:
   확인한 서류를 금융기관에 제출하고, 세액 공제를 받지 않은 금액에 대해서는 과세하지 않도록 요청합니다. 이렇게 하면 공제를 받지 않은 부분에 대한 세금을 환급받을 수 있어요.

 

 

 

4. 마무리

IRP를 중도 해지할 때 발생할 수 있는 과도한 세금을 막고, 환급받아야 할 금액을 챙기려면 세액 공제 내역을 확인하고 필요한 서류를 제출하는 게 중요해요. 세금 문제로 손해를 보지 않으려면 꼼꼼하게 확인해보세요!